第一條為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本辦法，以資遵行。
第二條各營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶(hù)征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶(hù)信用的變化簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。
第三條營(yíng)業(yè)部門(mén)，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過(guò)上列期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營(yíng)業(yè)部門(mén)主管，轉(zhuǎn)為呆賬，并自獎(jiǎng)金中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回。
第四條營(yíng)業(yè)部門(mén)所收票據(jù)，自銷(xiāo)售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120 天為限。如超過(guò)上列期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營(yíng)業(yè)
部門(mén)加收利息費(fèi)用，利息概以月息二分計(jì)算。
第五條賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：
�。ㄒ唬┌l(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票；
�。ǘ┓窃撋烫�(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書(shū)；
�。ㄈ┲庇行У慕^對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全；
（四）所收支票賬號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)期愈長(zhǎng)，信用較為可靠；
�。ㄎ澹┧罩辟~戶(hù)與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況；
�。┲鄙衔淖钟袩o(wú)涂改、涂銷(xiāo)或更改；
�。ㄆ撸┲庇涊d何處不能修改，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒；
�。ò耍┲鄙系奈淖钟涊d；
（九）支票是否已逾期。
第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。
第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶(hù)存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)部門(mén)主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營(yíng)
業(yè)部門(mén)取回原支票后，必須先向客戶(hù)取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開(kāi)支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。
第八條應(yīng)收賬款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷(xiāo)貨折讓科目表示，不得直接由銷(xiāo)貨收入項(xiàng)下減除。
第九條財(cái)務(wù)科接到銀行通知客戶(hù)退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門(mén)，營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)于退票，無(wú)法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背書(shū)人，并迅速擬定善策
處理。
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