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5. 采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗部門進行數(shù)量和質(zhì)量驗收，并有倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負(fù)責(zé)人在驗收單上簽章。
6. 購貨付款手續(xù)，不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，均由供應(yīng)部門辦理，按規(guī)定到財務(wù)部門辦理請款付款手續(xù)。
7. 到貨驗收付款后，由供應(yīng)部門請款經(jīng)辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發(fā)票賬單附在請款單第一聯(lián)后，經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管審批后，到財務(wù)部門辦理審核報銷轉(zhuǎn)賬手
續(xù)。
8. 財務(wù)部門將從倉庫簽收的一份驗收單與供應(yīng)部門報銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票賬單所附的一份驗收單進行核對，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷及在途物資的情況。
第八章生產(chǎn)與費用內(nèi)部控制
1. 有關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)。對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部門和財務(wù)部門及所有有關(guān)部門建立成本責(zé)任制。嚴(yán)格成本費用的開支范圍和
開支標(biāo)準(zhǔn)，節(jié)約消耗，減少費用，降低成本，財務(wù)部門應(yīng)建立成本控制和成本核算制度。
2. 建立嚴(yán)格的領(lǐng)退料制度，按技術(shù)消耗定額發(fā)料，按實際消耗計算材料成本。
3. 加強人事和工資的管理，嚴(yán)格考勤，核實工資的計算與發(fā)放，正確處理工資及福利費的核算與分配。
4. 重視制造費用發(fā)生的核算與分配。注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設(shè)置等是否合法合理。
5. 生產(chǎn)成本、運輸成本、營業(yè)成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。要劃清在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品和本期成本與下期成本及各種產(chǎn)品成本之間的界限。
6. 對期間費用---管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，憑證手續(xù)要正規(guī)。
第九章存貨與倉庫內(nèi)部控制
1. 加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟核算，搞好有關(guān)基礎(chǔ)工作，做到賬、卡、物、資金四一致。
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