第一條目的
為提高本公司經(jīng)營績效及統(tǒng)籌與靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)營效用，除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表，以便達到資金運用的最高效益，特制
定本制度。
第二條資金范圍
本制度所稱資金系指庫存現(xiàn)金、銀行存款。
第三條作業(yè)期間
�。ㄒ唬┵Y料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計次三個月份資金預(yù)計及次月份日期別預(yù)計收入與支付金額資料
送會計部門以利匯編。
�。ǘ⿻嫴块T應(yīng)于每月二十五日前編妥下三個月份“資金來源運用預(yù)計表”按月配合修訂，并于次月十五日前編妥上月份實際與預(yù)計比較編制“資金來源運用比較表”
各一式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一分自存，一份送資金預(yù)算控制，以為預(yù)算控制的依據(jù)。
�。ㄈ⿻嬁茟�(yīng)在各部門資金預(yù)計表上列入資金編號，并于每月二十五日前，將次月獎金預(yù)計支出項目逐日逐筆匯總于“支出明細匯總表”一份會計自存，一份送出納部
門，供出納人員每日資金調(diào)度的參考。
第四條內(nèi)銷收入
�。ㄒ唬I業(yè)部依據(jù)銷售目標及各種銷售條件與收款期限，預(yù)計可收取金額填列于“收支預(yù)計表”；
�。ǘ┮咽掌睋�(jù)的兌現(xiàn)金額，由會計科按實填列。
第五條退稅收入
（一）退稅部門依據(jù)申請退稅進度預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列；
�。ǘ╊A(yù)計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但能抵繳現(xiàn)金支出，應(yīng)視同退現(xiàn)；
第六條其他收入
凡租金收入、下腳收入、利息收入等由會計科預(yù)計的。
第七條資本支出
（一）土地：經(jīng)辦部門依據(jù)購地支付計劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列；
（二）房屋：依據(jù)同建工程進度，預(yù)計所需支付資金編列；
�。ㄈ┰O(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅：會計科依據(jù)分期付款償付日期予以編列；
�。ㄋ模C器設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金：依據(jù)工程合同及進度，預(yù)定支付預(yù)算及外購L/C 開立計劃，預(yù)計支付資金編列。
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