第一條公司實行嚴格的借款程序，即各部門業(yè)務(wù)人員的日常業(yè)務(wù)性借款，須填寫借款單，借款單的內(nèi)容包括：呈報部門、日期、詳細用途、金額、用款人及號碼等，由本人填報并經(jīng)部門負責人簽字后報總裁（總經(jīng)理）批準。
第二條借款單一式四聯(lián)，公司總裁（總經(jīng)理）批準后，第一聯(lián)用于會計結(jié)算轉(zhuǎn)賬憑證；第二聯(lián)用于借款記賬憑證；第三聯(lián)由領(lǐng)導(dǎo)留存；第四聯(lián)由借款人交領(lǐng)導(dǎo)注銷。
第三條各部門經(jīng)辦人在付出支票、現(xiàn)金時必須取得正式發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容必須與借款單相符，并在發(fā)票背面附簡單說明和經(jīng)辦人姓名。
第四條借款時，由總裁（總經(jīng)理）簽字后方可生效；總裁（總經(jīng)理）出差時，經(jīng)副總裁（副總經(jīng)理）簽字后，由財務(wù)負責人電話請示總裁（總經(jīng)理），并在借款單予以說明后方可生效；必要時（如大筆業(yè)務(wù)支出），以傳真方式由總裁（總經(jīng)理）簽字確定。
第五條報銷時，借款人將發(fā)票交財務(wù)部核準金額并簽字后，填上借款單的第四聯(lián)，必須交總裁（總經(jīng)理）簽字后方可報銷。
第六條借款過程中，財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)資金流向有異常情況，應(yīng)及時報告給公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)措施，否則，將追究財務(wù)人員及當事人的經(jīng)濟、法律責任。
第七條借款人必須按《公司統(tǒng)一使用現(xiàn)金、支票的管理規(guī)定》報銷賬務(wù)。特殊情況應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員說明情況。不說明情況或嚴重違反規(guī)定者，財務(wù)人員有權(quán)向主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)反映情況并對其進行監(jiān)督、批評，甚至有權(quán)對其借款予以拒絕。
第八條為防止出現(xiàn)問題后推卸責任，領(lǐng)導(dǎo)留存的借款單第三聯(lián)和交領(lǐng)導(dǎo)注銷的第四聯(lián)，當事人必須保存至公司決定統(tǒng)一核銷時止。
第九條本規(guī)定適用于集團公司及下屬企業(yè)。
第十條本規(guī)定由集團公司計劃財務(wù)部負責解釋。
第十一條本規(guī)定自通知之日起開始實行。
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