第一條企業(yè)資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。
第二條企業(yè)資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆。
第三條對(duì)企業(yè)有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用。
第四條應(yīng)隨時(shí)核對(duì)企業(yè)零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
第五條各項(xiàng)支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。
第六條應(yīng)盡可能以支票支付。并且應(yīng)嚴(yán)密的控制企業(yè)支票的簽發(fā)與保管。
第七條不得由支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄交已簽章的付款支票。
第八條有關(guān)企業(yè)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)。
第九條負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分保證。
第十條企業(yè)上項(xiàng)人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休，并指派他人暫代其職務(wù)。
第十一條企業(yè)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，避免重復(fù)清款。
第十二條存于企業(yè)內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品，應(yīng)由2人以上共同保管。
第十三條倘人員編制許可，可對(duì)企業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理職責(zé)予以分立。如出納與賬務(wù)員，財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管，采購與驗(yàn)收，銷貨與倉儲(chǔ)，薪工計(jì)算與支付，收款與賬務(wù)，
裝運(yùn)與倉儲(chǔ)，訂貨與倉儲(chǔ)等等。
第十四條嚴(yán)格管理企業(yè)財(cái)務(wù)收支工作。如信用接與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等。
第十五條定期舉行企業(yè)資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產(chǎn)等（每年1次為宜）。
第十六條開具單據(jù)盡可能" 次復(fù)寫，并避免涂改。
第十七條訂立各項(xiàng)工作的書面手冊(cè)，以避免誤會(huì)，促進(jìn)效率。
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