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三、出納部分應(yīng)隨時(shí)注意各項(xiàng)有價(jià)證券到期日期，按期兌取本息后，即填單或書面通知會計(jì)部分，編制記賬憑證。
第五節(jié)登記及報(bào)告
一、出納部分，每日收支完畢，登記“現(xiàn)金簿”“銀行存透明細(xì)賬”后，應(yīng)編制“現(xiàn)金及銀行存透日報(bào)表”，連同該日收支傳票，于翌日送會計(jì)部分。
二、銀行對賬單應(yīng)洽銀行逕送會計(jì)部分核對，并編制調(diào)節(jié)表。
第六節(jié)周轉(zhuǎn)金設(shè)置與收付
一、總公司及所屬機(jī)構(gòu)有關(guān)部分，視其業(yè)務(wù)需要，得呈準(zhǔn)設(shè)置周轉(zhuǎn)金其金額由各有關(guān)部分會同會計(jì)部分報(bào)請總經(jīng)理核定之。
二、周轉(zhuǎn)金之動用得由各部分主管核定。
三、經(jīng)管周轉(zhuǎn)金之部分，應(yīng)設(shè)置周轉(zhuǎn)金收支登記單，根據(jù)原始憑證登記之。
四、周轉(zhuǎn)金之支出，以原設(shè)置目的之范圍為限，不得作其它用途。
五、周轉(zhuǎn)金于年終時(shí)應(yīng)一次退回會計(jì)部分，必要時(shí)于翌年再向會計(jì)部分續(xù)借。
六、周轉(zhuǎn)金之經(jīng)營情形，應(yīng)由會計(jì)部門，不定期派員檢查，并將檢查結(jié)果簽報(bào)主管核閱。
七、經(jīng)管周轉(zhuǎn)金人員，應(yīng)盡妥善管理之責(zé)，如因疏忽職守而致公司蒙受損失，應(yīng)負(fù)陪償責(zé)任，有關(guān)主管人員并受連帶處分。
八、周轉(zhuǎn)金如奉總公司撤銷時(shí)，原請領(lǐng)部分應(yīng)將周轉(zhuǎn)金立即繳回。
第七節(jié)出納人員
一、凡辦理現(xiàn)金票據(jù)及有價(jià)證券之出納及保管人員，應(yīng)遵守下列各項(xiàng)規(guī)定：
1.應(yīng)由編制內(nèi)正式職員充任，不得由試用人員或工人辦理。
2. 不得兼任福利，工會機(jī)構(gòu)有關(guān)會計(jì)、財(cái)務(wù)及主計(jì)等職務(wù)。
二、經(jīng)管現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券人員應(yīng)盡妥善管理之責(zé)，如因疏忽職守而致公司蒙受損失時(shí)，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，有關(guān)主管人員并受連帶處分，如有挪用庫存，侵占公款等不上一頁 [1] [2] [3] [4] 下一頁
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