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4. 審計室不定時對上述項目的執(zhí)行情況進行抽查。
（三）職權(quán)
1. 主要職權(quán)
�。�1）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，被審計單位應(yīng)按時向?qū)徲嫴繄笏陀嘘P(guān)計劃、預(yù)算、決算報表和文件資料等；
�。�2）檢查實物、憑證、賬冊、有關(guān)文件和資料；
�。�3）參與有關(guān)的會議；
（4）索取有關(guān)的證明材料；
�。�5）對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費行為作出臨時制止的決定；
（6）對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；
�。�7）監(jiān)督被審計單位嚴(yán)格執(zhí)行審計決定；
�。�8）對審計工作中的重大事項有權(quán)直接向上級審計機構(gòu)如實反映。
2. 對違反財經(jīng)法紀(jì)和大量浪費的被審計單位的直接責(zé)任人員和單位負(fù)責(zé)人，可建議公司總經(jīng)理給予行政處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的可建議移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
（四）工作程序
1. 審計室在年初應(yīng)根據(jù)上級審計部門的部署，結(jié)合公司的具體情況，確定年度審計工作計劃，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。
2. 在實施審計計劃時應(yīng)擬訂審計方案，審計范圍、內(nèi)容、方式和時間，并通知被審計單位要求提供必要的工作條件。
3. 在審計中必須寫好工作底稿，記錄審計過程，各種旁證材料齊全，做好調(diào)查記錄并應(yīng)有相關(guān)人員的簽名蓋章。
4. 審計中如有爭議應(yīng)如實反映給領(lǐng)導(dǎo)，必須依法有據(jù)，實事求是地提出解決辦法，切忌主觀、武斷。
5. 每項審計工作結(jié)束最遲不得超過兩周提出審計報告。
6. 審計報告的要求
�。�1）事實清楚；（2）數(shù)據(jù)確實；（3）依法有據(jù)；（4）建議恰當(dāng)。
7. 審計報告在征求補充審計單位意見后（不是同意審計報告），報送公司經(jīng)理審定批示，作出審計結(jié)論和處理決定，通知被審計單位執(zhí)行。
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