（3）債券附帶的息票是不是齊全，并與賬冊相符。
�。�4）本息票有無到期或是不是齊全，并與賬冊相符。
2. 檢查企業(yè)中各種質押品、寄存品及其他有價值的憑證單據(jù)時，應注意其是不是存放庫內，并應根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關賬冊查核與庫存是不是相符，有無漏
記，如有另存其他地點者，應查詢原因并檢閱其有關單據(jù)。
3. 檢查各種房地產契約書及其收租情況是不是妥善。
五、總務人事稽核
1. 檢查各項費用時，應注意：
（1）企業(yè)各部門，各項費用支付與物品領用是不是已依規(guī)定呈核準許核銷。
（2）企業(yè)各部門費用，是不是在預算范圍內，或經核準的范圍內檢支，有沒有浪費或業(yè)務上無需要的開支，各項費用的列支是不是照企業(yè)規(guī)定辦理。
�。�3）各種單據(jù)是不是齊全及手續(xù)是不是完備。
2. 檢查企業(yè)儲藏物品，應注意：
（1）儲藏物品的種類、數(shù)量、價格是不是與賬簿（冊、卡）記載相符，有無遺漏或短少現(xiàn)象。
�。�2）儲藏物品的保管是不是妥善。
�。�3）儲藏物品的質量、規(guī)格是不是與購案相符。
�。�4）領物憑證，是不是均經有關人員簽章始行核發(fā)。
�。�5）已領物品未轉賬者，與儲藏物品合計表，是不是與賬面存量相符。
�。�6）有無損壞待廢物品，賬簿是不是注明，所存應報廢物品，數(shù)量是不是與賬簿記載相符。
3. 檢查交通運輸及設備登記卡附項設備登記卡時，應注意：
�。�1）各種登記卡的設置登記及排列，是不是依照規(guī)定隨到隨辦。
�。�2）各種登記卡的記載是不是正確詳明。
�。�3）核對財物有關的登記簿、備查簿，是不是有未設登記卡或漏編號、漏記賬的財物。
（4）登記卡是不是登記有關折舊、修理、添建及轉移事項。
上一頁 [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] 下一頁 |
