一、總則
1. 本準則由財務部送公司總經(jīng)理核準、公布后實施。修改時間前。
2. 本部設總經(jīng)理一名，副總經(jīng)理二名；下設財務科、會計科、出納科、稅務科；各科設科長、副科長各一名，科員若干名。
3. 本部遵守各項經(jīng)濟法律、法規(guī)、條例，加強資金的籌措、管理、運用，促進公司業(yè)務的發(fā)展、壯大。
二、職能
1. 按公司的經(jīng)營計劃，提出年度財務計劃。
2. 制訂財務、會計、出納、稅務及預算制度，負責其施行時的有關協(xié)調、聯(lián)系工作，確實發(fā)揮各項制度的功能。
3. 依年度財務計劃，辦理有關銀行借款及往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地動用公司資金。
4. 編制公司年度預算，送呈管理當局審定、評估、參照，從而發(fā)揮預算在管理上的控制功能。
5. 依據(jù)員工儲蓄存款管理辦法，核辦有關員工儲蓄存款事項。
6. 定期進行存貨盤點，確保公司資產(chǎn)，并使實際存量與賬列數(shù)字符合。
7. 依據(jù)稅法規(guī)定，辦理公司各項稅務工作，力求正確無誤，免遭無謂損失。
8. 依據(jù)公司經(jīng)營計劃，配合公司總目標，制定本單位目標，擬訂本單位的工作計劃，進而編制本單位年度預算并加以控制。
9. 對外投資的可行性報告分析，對外投資運作的監(jiān)督及控制，對外投資結果的評估及審核。
10. 現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉移，會計憑證的編制、審核與保管、會計賬冊的登記、處理與保管。
三、各科主要職能
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1. 資金的籌措、運用、調度。
2. 財務運用情況的分析，以及財務報表和預算的編制；固定資產(chǎn)的管理。
3. 現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券的保管，銀行存款的調度。
4. 現(xiàn)金的出納，票據(jù)的簽發(fā)和記錄。
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