1. 熟悉和掌握有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)與制度，并擬定企業(yè)流動資金管理與核算辦法。
首先，流動資金管理的財(cái)會人員，應(yīng)該熟悉和掌握有關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)與制度。主要有：《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《工業(yè)企業(yè)會計(jì)制度》。
其次，是擬定本企業(yè)的流動資金管理與核算辦法。根據(jù)“企業(yè)財(cái)務(wù)通則”的要求，本著管用結(jié)合和資金歸口分級管理的原則，擬定流動資金管理與核算辦法，并組織有關(guān)
部門貫徹執(zhí)行。流動資金管理與核算辦法，一般應(yīng)有：
1. 資本金管理與資本金籌集核算辦法；流動資金管理辦法；流動資金存貨定額管理辦法；資金計(jì)劃管理辦法；流動資金歸口分級管理責(zé)任制度；流動資金利用效果考核
指標(biāo)。
2. 會同有關(guān)部門核定流動資金存貨定額。根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和加速資金周轉(zhuǎn)的要求，會同有關(guān)部門分別核定儲備、生產(chǎn)、成品等各項(xiàng)存貨資金定額，并層層落
實(shí)。
3. 編制資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。根據(jù)供、產(chǎn)、銷等各項(xiàng)計(jì)劃，按照“以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)定購，以購定資”的原則，在審核平衡的基礎(chǔ)上，按年、季、月分別編制資金計(jì)劃
和銀行借款計(jì)劃。
4. 負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金使用效果。經(jīng)常深入有關(guān)部門和車間、倉庫，了解流動資金占用情況，掌握流動資金動態(tài)。定期召開資金調(diào)度
會議，研究籌措資金的措施，合理供應(yīng)資金。定期考核各個環(huán)節(jié)，各個部門流動資金的占用水平和周轉(zhuǎn)狀況，提出挖掘資金潛力的建議，不斷加速資金周轉(zhuǎn)。
5. 上交各種款項(xiàng)。應(yīng)該上交財(cái)政和上級的各種款項(xiàng)，要及時辦理解交手續(xù)。
6. 負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報(bào)表。對流動資金的增減變動情況，要及時記賬，按照規(guī)定編制報(bào)表，正確反映資金動態(tài)。
7. 辦理有關(guān)流動資金存貨的報(bào)批手續(xù)。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損和報(bào)廢的流動資產(chǎn)，經(jīng)過審查核實(shí)，按照規(guī)定的審批程序，辦理審批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件，
進(jìn)行賬務(wù)處理。
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