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| 備用信用證的介紹 | |
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| 具體做法是：當企業(yè)以發(fā)行商業(yè)票據(jù)等方式籌資時，由一家當?shù)劂y行開立直接付款備用信用證，為企業(yè)提供資信擔保，并承擔付款責任。當債務(wù)到期時，由開證銀行直接以該備用信用證項下的資金進行支付，投資者主要依據(jù)開證銀行的資信等級即可對該項投資的信用風險做出判斷，而無需過多考慮實際借款人的信用級別。我國企業(yè)大都對國際金融市場環(huán)境及運作規(guī)則不甚熟悉，其中很多企業(yè)又系財務(wù)報表尚未公開的非上市公司，在融資市場暫無完整的財務(wù)與資信紀錄，其信用評估級別往往達不到規(guī)定要求，利用直接付款備用信用證融入資金，乃一合理嘗試。 3.國際貿(mào)易結(jié)算 長期以來，我國進出口貿(mào)易結(jié)算格局少有變化，信用證等傳統(tǒng)支付方式仍居重要位置。而在國際范圍內(nèi)，信用證的應(yīng)用率已降至不足20%，0/A(OpenAccount，賒銷/記賬交易)、D/A(DocumentsagainstAcceptance，承兌交單)、Factoring(保付代理)等支付技術(shù)則大行其道，這一變化在發(fā)達國家尤為顯著�？梢哉f，信用證的問世和“獨領(lǐng)風騷”滿足了相對封閉的特定條件下，遠距離國際貿(mào)易對銀行信用保障的迫切渴求，其固有弊端則在銀行信用的突出優(yōu)勢面前被掩蓋和弱化了。然而，隨著世界市場的開放、國際金融服務(wù)的多元化、國際信用體系的建立以及國際貿(mào)易法律規(guī)范的完善，現(xiàn)代國際貿(mào)易運作的理念及實踐均發(fā)生了較大變化，交易者間的時空距離大為縮短，地域因素已變得不那么重要了，債務(wù)清償?shù)陌踩砸膊辉偈墙灰渍哌x擇支付條件的首要或唯一考慮，效率、成本、便捷等因素的影響力與日俱增，信用證的固有缺陷因此而日益凸顯，所以發(fā)生在國際支付領(lǐng)域中的變革與創(chuàng)新成為必然。其中，備用信用證的應(yīng)用頗具代表性。 實踐中，備用信用證通常不直接用于貿(mào)易貨款和相關(guān)費用的支付，而是與O/A、D/A等商業(yè)性支付方式共同構(gòu)成支付組合機制(下同)。O/A是一種簡便的支付安排，出口商以記賬方式允許進口商在收到貨物以后的一定時期內(nèi)償付貨款，其既向進口商提供了賒銷便利，又承擔了進口商有可能拒付貨款的風險。D/A則是跟單托收中的一種交單方式，其給予了進口商未付貨款即可取得單據(jù)并憑以提貨的融資便利，而出口商則失去了對貨權(quán)的控制，若進口商到期拒付貨款，出口商也將遭受錢貨兩空的損失。顯然，0/A與D/A的利益天平明顯傾斜于進口商。但在瞬息萬變、買方市場趨勢明顯的競爭環(huán)境中，支付條件的優(yōu)惠程度往往是決定成敗的關(guān)鍵，因此，有經(jīng)驗的貿(mào)易商在利用O/A、D/A的競爭優(yōu)勢的同時，通過備用信用證(或出口信用保險)獲得來自金融機構(gòu)的風險保障，以防不測。 |
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