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�、蘩泻藢Γ瑢γ恳豁椊�(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、真實性和正確性，都要進行例行核對。
以保證賬證、賬物、賬賬，賬表核對一致。
2. 加強財務(wù)收支和產(chǎn)供銷業(yè)務(wù)的相互制約，并有利于生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的順利進行。
�。�1）所有財務(wù)收支必須經(jīng)過部門簽批金額權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)人核準(zhǔn)---財務(wù)部會計人員編制傳票---出納處辦理款項收付的規(guī)定程序。
�。�2）所有材料物資的申購、訂貨、采購、到貨、驗貨，保管和貨款結(jié)算等業(yè)務(wù)，不得由一個部門或一個人辦，應(yīng)有明確的分工，各負(fù)其責(zé)，按制度辦事。
（3）所有產(chǎn)品的訂貨、投產(chǎn)、檢驗、入庫、發(fā)貨、出廠、發(fā)運、結(jié)算收款等業(yè)務(wù)，均經(jīng)過有關(guān)負(fù)責(zé)人審批核準(zhǔn)，通過有效憑證，按照規(guī)定的程序進行。
3. 加強會計電算化的管理，建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制
（1）建立會計主管、財務(wù)會計、成本會計、電腦會計及出納人員的崗位責(zé)任制，明確系統(tǒng)運行、維護權(quán)責(zé)關(guān)系。
（2）建立嚴(yán)格的審核制度，要對輸入前的會計傳票和輸入后登賬前的會計數(shù)據(jù)進行嚴(yán)格的審核。
�。�3）建立會計軟件和會計數(shù)據(jù)的安全保密制度，制定防范計算機病毒的措施。
�。�4）加強會計數(shù)據(jù)的管理，建立會計數(shù)據(jù)備份及恢復(fù)制度。
（5）加強對電腦設(shè)備的管理，并指定專人負(fù)責(zé)。
第八章內(nèi)部審計
1. 由審計部負(fù)責(zé)對各部門的財務(wù)收支及其經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督。
（1）調(diào)查和評價內(nèi)部控制制度，檢查各部門存在的漏洞和浪費現(xiàn)象，提出防止差錯和弊端的改進措施，加強財務(wù)管理控制。
�。�2）審查財務(wù)收支，抽查記賬傳票，檢查原始憑證及其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、真實性和正確性。
�。�3）審查記賬傳票的編制和輸入電腦的正確性，檢查會計賬目和各部門之間及往來結(jié)算的正確性。
�。�4）審查會計報表，檢查各種報表的合規(guī)性、正確性，抽查盤點財產(chǎn)，存貨、現(xiàn)金的正確性。
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