第一章總則
1. 為了適應社會主義市場經(jīng)濟的需要，加強企業(yè)財務管理和內部控制，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高經(jīng)濟效益，本企業(yè)根據(jù)《企業(yè)財務通則》的規(guī)定，結合企業(yè)的實際情
況，制定本制度。
2. 本企業(yè)財務管理由財務部負責，其基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金；參與經(jīng)營投資決算；有效利用
企業(yè)各項資產(chǎn)；努力提高經(jīng)濟效益。
3. 建立和健全企業(yè)的內部控制制度，內部控制是為了保護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整和有效運用，保證會計資料的有效運用，保證會計資料的真實可靠，提高經(jīng)營管理水平和
效益，而在企業(yè)內部所采取的一系列組織規(guī)則、業(yè)務處理程序以及其他調節(jié)方法和措施的總稱。內部控制制度一般分為內部會計控制制度和內部管理控制制度兩類。
4. 本企業(yè)內部控制的基本原則是，經(jīng)濟（資產(chǎn)）承包責任制與現(xiàn)代企業(yè)管理相結合，相互制約與分工合作相結合，具體原則有：
（1）權力分隔，每一項經(jīng)濟業(yè)務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止差錯和弊端。
�。�2）合理分管。實行賬物分管、錢賬分管，印鑒分管、鑰匙分管等。
（3）審批稽核。任何經(jīng)濟業(yè)務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經(jīng)過財務部門的審核與稽核。
（4）責任明確。各部門和人員職責分明，以致任何情況都能聯(lián)系到個人責任。
�。�5）憑證控制。建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。
�。�6）例行核對。對每一項經(jīng)濟業(yè)務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物、賬款核對一致。
第二章資金籌集
1. 本企業(yè)籌集的資本金為國家投入的國家資本金；本企業(yè)所屬企業(yè)籌集的資本金，為本企業(yè)的法人資本金。
資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本。
資本金在生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。如需增資，應經(jīng)企業(yè)董事會研究決定，依照法定程序報經(jīng)工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記
手續(xù)。
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